اعتبارات اسنادی یا LC در بازرگانی بین الملل چیست؟

اعتبارات اسنادی یا LC در بازرگانی بین الملل چیست؟: بازرگانی بین الملل، فعالیت های تجاری است که بین کشورها انجام می شود. این فعالیت ها شامل خرید و فروش کالاها و خدمات، سرمایه گذاری و تجارت بین المللی است. این نوع بازرگانی بین المللی تاثیر بسزایی بر اقتصاد جهانی دارد. یکی از روش های پرداخت مطمئن در تجارت بین المللی، اعتبار اسنادی است.

اعتبارات اسنادی یا “LC “(Letter of Credit) یک ابزار مالی در بازرگانی بین‌ الملل است که به کاهش ریسک ‌های مالی و تجاری کمک می‌کند. این ابزار توسط بانک صادر می‌شود و به فروشنده (یا ذینفع) تضمین می کند که پس از ارائه مستندات مشخص شده و تطابق آن‌ ها با شرایط اعتبار اسنادی، مبلغ مشخصی از خریدار دریافت کند.

تعریف اعتبارات اسنادی  LC در بازرگانی بین الملل

اعتبارات اسنادی (Letter of Credit یا LC) در بازرگانی بین‌ الملل به معنای یک سند مالی است که توسط یک بانک صادر می ‌شود و تضمین می کند که مبلغ معین از طرف خریدار به فروشنده پرداخت خواهد شد. این ابزار در تجارت بین الملل به کاهش ریسک های تجاری کمک می کند و فرآیند کالا و خدمات بین خریداران و فروشندگان در کشورهای مختلف را تسهیل می کند. ویژگی ‌های کلیدی اعتبارات اسنادی LC در بازرگانی بین الملل عبارتند از:

تضمین پرداخت: بانک متعهد می ‌شود که مبلغ مشخصی را پس از ارائه مستندات مورد توافق پرداخت کند.

مستندات ضروری: برای دریافت پرداخت، فروشنده باید مستندات مشخصی (مانند بارنامه، فاکتور و گواهی ‌ها) را ارائه دهد که مطابق با شرایط اعتبار اسنادی باشد.

انعطاف‌پذیری: LC می‌تواند به صورت قابل برگشت (Revocable) یا غیرقابل برگشت (Irrevocable) صادر شود. نوع غیرقابل برگشت بیشتر مورد استفاده قرار می‌ گیرد، زیرا تغییر یا لغو آن بدون موافقت تمامی طرف‌ ها امکان‌ پذیر نیست.

تضمین‌ های قانونی و تجاری: اعتبار اسنادی LC به عنوان یک ضمانت قانونی عمل کرده و ریسک‌ های مربوط به عدم پرداخت یا عدم ارسال کالا را کاهش می‌ دهد. این ابزار به خریداران و فروشندگان کمک می کند تا با اعتماد بیشتری به معاملات بین المللی بپردازند.

نقش اعتبارات اسنادی در صادرات و واردات کالا

اعتبارات اسنادی به عنوان یک ابزار مالی و تجاری اساسی در تجارت بین‌ المللی عمل می کنند و نقش مهمی در تضمین امنیت مالی، کاهش ریسک‌ ها، تسهیل فرآیند تجارت و مذاکرات تجاری دارند. به صورت کل، اعتبارات اسنادی (LC) نقش بسیار مهمی در فرآیند صادرات و واردات کالا ایفا می کنند. این نقش‌ ها در بازرگانی بین الملل شامل موارد زیر است:

• تضمین پرداخت

برای صادرکنندگان (فروشندگان): اعتبار اسنادی به صادرکنندگان تضمین می کند که پس از ارائه مستندات مطابق با شرایط LC، پرداخت به آن ‌ها انجام خواهد شد. این به صادرکنندگان اطمینان می‌ دهد که پول به موقع و به‌ طور کامل دریافت خواهد شد، حتی اگر خریدار به تعهدات خود عمل نکند.

برای واردکنندگان (خریداران): اعتبار اسنادی تضمین می کند که پرداخت تنها پس از دریافت و بررسی مستندات صحیح و تطابق آن‌ ها با شرایط LC انجام خواهد شد. این به واردکنندگان اطمینان می ‌دهد که پولشان صرفاً پس از اطمینان از ارسال و تطابق کالا با شرایط قرارداد پرداخت می‌ شود.

• کاهش ریسک‌ های تجاری

ریسک‌ های مالی: درحقیقت LC در بازرگانی بین الملل به کاهش ریسک ‌های مالی کمک می کند، زیرا بانک ‌ها پرداخت را تضمین می کنند و خریدار و فروشنده به بانک‌ ها اعتماد میکنند که معاملات به درستی انجام خواهند شد.

ریسک ‌های سیاسی و اقتصادی: در معاملات بین ‌المللی، LC به واردکنندگان و صادرکنندگان کمک می کند تا از ریسک‌ های ناشی از تغییرات سیاسی یا اقتصادی در کشورهای مختلف کاهش دهند.

• تسهیل فرآیند تجارت بین‌ المللی

اطمینان از رعایت شرایط قرارداد: LC به طور دقیق شرایط و مستندات مورد نیاز را مشخص می کند و اطمینان می‌ دهد که هر دو طرف معامله بر روی شرایط توافق‌ شده توافق دارند.

مدیریت بهتر نقدینگی: اعتبار اسنادی به صادرکنندگان اجازه می‌ دهد تا پیش ‌پرداخت‌ ها یا اعتبارهای کوتاه‌ مدت را از بانک‌ ها دریافت کنند، که به مدیریت بهتر کسب و کار جریان نقدینگی و جریان مالی کمک می کند.

• تسهیل تأمین مالی

برای صادرکنندگان: صادرکنندگان می‌ توانند با استفاده از اعتبار اسنادی، وثیقه دیگری از بانک ‌ها دریافت کنند که می‌ تواند به تأمین مالی برای خرید مواد اولیه و تولید کالاها کمک کند.

برای واردکنندگان: واردکنندگان می‌ توانند با استفاده از LC در بازرگانی بین الملل، مدت زمان پرداخت را به تأخیر بیندازند، که به آن‌ ها اجازه می ‌دهد کالا را دریافت کرده و درآمد حاصل از فروش بهتر آن را برای پرداخت استفاده کنند.

• مدیریت ریسک ‌های قانونی و مستندات

تطابق با مقررات گمرکی و قانونی: LC به صادرکنندگان کمک می کند تا مطمئن شوند که مستندات لازم برای صادرات و واردات به درستی تهیه و ارائه شده است، که باعث تسهیل فرآیند گمرکی و قانونی می‌ شود.

گام های گشایش اعتبار اسنادی LC چیست؟

فرآیند گشایش اعتبار اسنادی (Letter of Credit یا LC) شامل چندین مرحله کلیدی است که برای تضمین پرداخت و تسهیل تجارت بین‌ المللی انجام می‌ شود. این مراحل به طور کلی شامل تضمین های لازم برای هر دو طرف معامله و کاهش ریسک های تجاری در فرآیند تجارت بین المللی هستند. مراحل اصلی گشایش اعتبار اسنادی در تجارت بین المللی به شرح زیر است:

1. توافق طرفین: خریدار و فروشنده بر اساس قرارداد تجاری توافق میکنند که اعتبار اسنادی به عنوان روش پرداخت استفاده شود. جزئیات مانند مبلغ، شرایط مستندات، و تاریخ‌ ها مشخص می‌ شود.
2. درخواست گشایش LC: خریدار از بانک خود درخواست صادر کردن اعتبار اسنادی به نفع فروشنده می کند. این درخواست شامل تمامی جزئیات مورد نیاز، از جمله شرایط و مستندات مورد نیاز است.
3. صدور LC: بانک خریدار اعتبار اسنادی را صادر و به بانک فروشنده ارسال می کند. این اعتبار شامل اطلاعات دقیق در مورد مبلغ، شرایط مستندات، و زمان‌ بندی پرداخت است.
4. اطلاع ‌رسانی به فروشنده: بانک فروشنده (که به آن “بانک اعلام‌ کننده” یا “Advising Bank” گفته می ‌شود) اعتبار اسنادی LC را به فروشنده اطلاع می ‌دهد و مستندات مربوطه را در اختیار او قرار می‌دهد.
5. آماده‌ سازی و ارسال کالا: فروشنده کالا را طبق شرایط اعتبار اسنادی ارسال کرده و مستندات مورد نیاز (مانند بارنامه، فاکتور، گواهی‌ ها) را تهیه می کند.
6. تسلیم مستندات: فروشنده مستندات را به بانک خود ارائه می ‌دهد. این بانک مستندات را بررسی کرده و اگر مطابق با شرایط اعتبار اسنادی باشد، آن‌ ها را به بانک خریدار ارسال می‌کند.
7. بررسی و پرداخت: بانک خریدار مستندات را بررسی میکند و اگر مطابق با شرایط LC باشد، پرداخت را به بانک فروشنده انجام می ‌دهد.
8. تحویل مستندات به خریدار: بانک خریدار مستندات را به خریدار ارسال می کند. خریدار می‌ تواند با ارائه این مستندات به مقام ‌های گمرکی و دریافت کالا، فرآیند واردات را تکمیل کند.

انواع اعتبارات اسنادی در بازرگانی چیست؟

در بازرگانی بین‌ الملل، اعتبارات اسنادی (LC) می ‌توانند انواع مختلفی داشته باشند که هر کدام ویژگی‌ ها و کاربردهای خاص خود را دارند. انواع اعتبار اسنادی به شرکت ها و بازرگانان کمک می کند تا بر اساس نیازهای خاص خود و شرایط تجاری، ابزار مناسبی را برای انجام معاملات بین المللی انتخاب کنند. مهم‌ ترین انواع اعتبارات اسنادی در بازرگانی بین الملل عبارتند از:

• اعتبار اسنادی غیرقابل برگشت Irrevocable LC:

این نوع اعتبار نمی‌ تواند بدون توافق همه طرف‌ های مرتبط (خریدار، فروشنده و بانک ‌ها) تغییر یا لغو شود. این نوع LC به دلیل امنیت بیشتری که ارائه می‌ دهد، معمولاً مورد استفاده قرار می‌ گیرد.

• اعتبار اسنادی قابل برگشت (Revocable LC):

این اعتبار می‌ تواند در هر زمانی و بدون نیاز به اطلاع قبلی به فروشنده تغییر یا لغو شود. این نوع LC نادر است و معمولاً به دلیل عدم اطمینان کمتر مورد استفاده قرار می‌گیرد.

• اعتبار اسنادی تأیید شده (Confirmed LC):

در این نوع LC، بانک دیگری (بانک تأییدکننده) به بانک صادرکننده اضافه می ‌شود و پرداخت را نیز تضمین میکند. این مرحله از سند به فروشنده امنیت بیشتری می‌ دهد، به خصوص در معاملات فروش بهتر از کشورهای مختلف با ریسک بالا.

• اعتبار اسنادی قابل انتقال (Transferable LC):

این سند اسنادی به فروشنده اجازه می‌ دهد تا به دیگری (معمولاً تأمین‌ کننده یا فروشنده فرعی) مستندات را منتقل کند و مبلغ LC را به او بپردازد. در واقع، LC برای معاملات چندین طرفه مفید است.

• اعتبار اسنادی غیرقابل انتقال (Non-Transferable LC):

در این نوع LC، فروشنده نمی‌ تواند حق خود را به دیگری منتقل کند. این اعتبار برای معاملات که نیاز به انتقال حقوق ندارند، استفاده می‌ شود.

• اعتبار اسنادی با پرداخت به‌ موقع (Sight LC):

پرداخت تحت این اعتبار پس از ارائه و بررسی مستندات در بانک خریدار به‌ طور فوری انجام می‌ شود.

• اعتبار اسنادی با پرداخت در آینده (Usance LC یا Deferred Payment LC):

پرداخت تحت این اعتبار در تاریخ‌ های آینده معین و بر اساس دوره معین پس از ارائه مستندات انجام می ‌شود.

• اعتبار اسنادی کسر شده (Red Clause LC):

این نوع LC به فروشنده اجازه می‌ دهد تا پیش از ارسال کالا، پیش‌ پرداختی از بانک دریافت کند. این اعتبار معمولاً در مواردی که نیاز به تامین مالی موقت است، استفاده می ‌شود.

فرآیند کار با LC  صورت زیر است:

درخواست اعتبار: خریدار از بانک خود درخواست صادر کردن اعتبار اسنادی به نفع فروشنده می کند.

صدور LC: بانک خریدار اعتبار اسنادی را به بانک فروشنده ارسال می کند.

تحویل مستندات: فروشنده کالا را ارسال کرده و مستندات مورد نیاز (مثل بارنامه، فاکتور، گواهی‌ ها و…) را به بانک خود ارائه می‌ دهد.

بررسی و پرداخت: بانک فروشنده مستندات را بررسی کرده و اگر همه چیز مطابق با شرایط اعتبار اسنادی LC در بازرگانی بین الملل باشد، مبلغ را به فروشنده پرداخت می کند و این مستندات را به بانک خریدار ارسال می کند.

پرداخت نهایی: بانک خریدار مستندات را بررسی کرده و پرداخت را انجام می‌ دهد.

این ابزار به فروشنده اطمینان می دهد که پس از ارسال کالا و ارائه مستندات، پرداخت صورت می گیرد و به خریدار اطمینان می دهد که تنها پس از دریافت مستندات صحیح و تطابق با قرارداد، پرداخت انجام می شود.

نکات مهم در اعتبارات اسنادی چیست؟

اعتبارات اسنادی (LC) به عنوان ابزار مالی و تجاری مهم در بازرگانی بین‌ الملل، نیازمند دقت و توجه به جزئیات است. در ادامه نکات کلیدی که باید در نظر گرفته شوند، آمده است:

• دقت در جزئیات اعتبار

مشخصات مستندات: مطمئن شوید که تمامی مستندات مورد نیاز به دقت ذکر شده و مطابق با شرایط اعتبار اسنادی هستند. کوچک‌ ترین تفاوت در مستندات ممکن است منجر به رد آن ‌ها و عدم پرداخت شود.
شرایط و مقررات: شرایط اعتبار اسنادی مانند تاریخ‌ های سررسید، نوع کالا، و روش‌ های حمل و نقل باید به طور واضح و دقیق مشخص شود.

• نوع اعتبار اسنادی

نوع LC: انتخاب نوع مناسب اعتبار اسنادی (مانند غیرقابل برگشت، قابل انتقال، تأیید شده) بر اساس نیازهای تجاری و سطح اعتماد بین طرفین بسیار مهم است.
تسویه حساب: تعیین نوع LC (مانند Sight LC یا Usance LC) بر اساس نیاز به زمان پرداخت و شرایط تجاری.

• بررسی اعتبار اسنادی توسط بانک

بررسی صحت: اطمینان حاصل کنید که بانک صادرکننده و بانک تأییدکننده (در صورت وجود) تمامی شرایط و مستندات را به درستی بررسی و تایید کرده‌ اند.
شناسایی ریسک ‌ها: به ریسک‌ های مرتبط با بانک‌ ها و کشورها توجه داشته باشید. در برخی موارد، انتخاب یک بانک معتبر و با تجربه می‌ تواند ریسک‌ ها را کاهش دهد.

• زمان‌بندی

مهلت زمانی: توجه به مهلت‌ های زمانی برای ارائه مستندات و پرداخت بسیار مهم است. تأخیر در ارائه مستندات ممکن است منجر به عدم پرداخت یا مشکلات قانونی شود.
مدت اعتبار: مطمئن شوید که اعتبار اسنادی برای مدت کافی فعال است تا بتوانید مستندات را تهیه و ارائه دهید.

• استانداردها و قوانین

استانداردهای بین ‌المللی: آشنایی با استانداردهای بین‌ المللی نظیر قوانین و مقررات ICC (International Chamber of Commerce) برای اعتبارات اسنادی می‌ تواند به درک بهتر فرآیند و رعایت قوانین کمک کند.
قوانین محلی: مطمئن شوید که تمامی قوانین و مقررات محلی در کشور خریدار و فروشنده رعایت شده است.

• مشاوره حقوقی و مالی

مشاوره حرفه‌ ای: در موارد پیچیده، مشاوره با مشاوران حقوقی و مالی می‌ تواند به جلوگیری از مشکلات و اطمینان از تطابق کامل مستندات و شرایط کمک کند.

• ایمنی و صحت مستندات

تهیه مستندات معتبر: استفاده از مستندات معتبر و تأیید شده از مراجع معتبر، مانند بارنامه، فاکتور و گواهی ‌های کیفیت، برای جلوگیری از مشکلات احتمالی بسیار حیاتی است.
مدیریت مستندات: نگهداری سوابق کامل از مستندات و تبادل‌ های مربوط به اعتبار اسنادی به مدیریت بهتر مشکلات احتمالی کمک می کند.

نتیجه گیری

رعایت این نکات می تواند به افزایش موفقیت و کاهش ریسک های مرتبط با استفاده از اعتبارات اسنادی در معاملات بین المللی کمک کند. پس متوجه شدیم که، LC در بازرگانی بین الملل نقش بسیار مهمی دارد. این ابزار به فروشندگان و خریداران امکان می دهد تا با اطمینان بیشتری به تبادلات کالا و خدمات بیاندیشند. برخی از نقش های اصلی اعتبارات اسنادی در تجارت بین المللی عبارتند از ایجاد اعتماد، کاهش ریسک، تسهیل تجارت و انعطاف پذیری که بر اساس نیازهای خاص هر معامله تنظیم شود.

با آموزش مباحث LC در بازرگانی بین الملل در مجتمع فنی تهران نمایندگی میرداماد، معاملات تجاری بین المللی شما به صورت امن تر و قابل اعتمادتر انجام خواهد شد. در نهایت، اعتبارات اسنادی در معاملات یکی از مهم‌ترین ابزارهای مالی در تجارت بین‌المللی است که به واسطه بانک‌ها برای تضمین پرداخت بین خریدار و فروشنده استفاده می‌شود.

سوالات متداول

• اعتبار اسنادی (LC) چگونه عمل می‌کند؟

اعتبار اسنادی یک توافقنامه مالی است که توسط یک بانک صادر می‌شود و به فروشنده اطمینان می‌دهد که مبلغ مورد توافق در قرارداد تجاری از سوی خریدار پرداخت خواهد شد، مشروط بر اینکه فروشنده مدارک مورد نیاز را که به صورت دقیق در اعتبار اسنادی ذکر شده، ارائه دهد.

• مزایای استفاده از اعتبار اسنادی در بازرگانی بین‌المللی چیست؟

1. کاهش ریسک
2. بهبود اعتماد
3. تسهیل تأمین مالی
4. کنترل بهتر

• چه مدارکی برای دریافت پرداخت از طریق اعتبار اسنادی لازم است؟

فاکتور تجاری، بارنامه حمل و نقل، گواهی بیمه، گواهی بازرسی و سایر مدارک خاص